公司发票误开错开处理办法汇总

实务中，企业发生发票误开，错开的情况，应当将错误发票作废或红冲处理。

发票作废的情况：
增值税普通发票，当月开具，可直接作废，如果发票已经交给购买方企业，需要将发票各联次收回并加盖作废印章。

增值税专用发票选择作废必须同时满足以下3个条件：
①当月发票，且发票各联次已经收回；
②销售方未抄税并未入账；
③购买方未认证或认证结果未通过。

发票红冲的情况：
①跨月的发票，不管是专票还是普票均需要红冲处理；
②开具的错误发票是增值税电子普通发票或增值税电子专用发票，不可以作废，因系统没有作废功能，只能选择红冲处理。
③成品油发票开具错误应当作废处理。
④开具增值税专用发票之后，发生销售退回、销售折让、应税行为中止等的情形，不满足作废条件的，也需要开具红字发票。

增值税普通发票开具红字发票，不需要填开《红字信息表》，但增值税专用发票开具红字发票，需要填开《红字信息表》

①金额、税额多开或少开
假如大家在收取发票时，发现发票上的金额多开或者少开，一定要及时联系销货方重新开具一张发票，对于这种情况，购货的一方是完全有义务及责任将错的发票进行退回。

具体处理方法，购货一方需要将原来开错的发票上加盖或标明“作废”印记，并且清楚错误原因的信息，同时要求对方重新开具正确的发票过来。

②金额数目写错，但双方已经入账
在发票上的金额出错的情况下，双方或者一方已经进行了相关账务上的处理。

对于这种问题，财会人不需要惊慌，处理方法也非常简单，既然已经入账，那么要求对方按少开差额补开一张篮子的专用发票，并在发票上注明清楚情况就可以了。

③发票金额多填，并且双方或一方已进行财务处理
关于这个问题可分为两个情况来处理，对于销货方已进行财务处理，但购货方未进行财务处理的，那么购货方需要将原来出错的发票退回给销货方，并要求销货方重新开具正确的发票，日期方面也需要重新填写重新开具的日期。

对于双方已经进行财务处理的，就需要购货方向当地税务机关申办“销货退回折让”手续，并取得红字发票、各自冲减销售金额。

④发票信息填写不规范
对于只是发票上的信息填写不规范，而金额数目是填写正确的，只需要购货方将原来的错票进行退回，然后要求销货方重新开具符合规定要求的发票就可以，开票的日期也需要重新填写，并且也需要在发票上注明“重开”字样，然后把原来的发票加盖“作废”标记就可以。